中国人民银行关于转发《中国人民银行财务制度》的通知
中国人民银行
中国人民银行关于转发《中国人民银行财务制度》的通知
中国人民银行
银发(2000)48号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，
总行直属企事业单位：
经总行和财政部协商达成基本一致意见，财政部于1999年底发布了新的《中国人民银行财务制度》（以下简称新制度），从今年起施行。现将该制度转发给你们，并就有关事项提出如下要求：
一、认真学习、贯彻新制度，切实加强内部财务管理
新制度是人民银行财务管理工作的基本规定，各单位要认真学习并严格执行有关规定。人民银行各分支机构要以实施新制度为契机，规范财务收支行为，进一步加强财务管理，严格遵守财经纪律，严肃处理、坚决纠正和杜绝财务违纪违规行为，大力增收节支，不断提高财务管理水平。
二、做好新旧财务科目、账户的结转工作
各分支机构要按照新旧账务结转的要求，认真做好新旧财务科目、账户的结转工作，确保账务不错不乱。
（一）关于财务收支科目、账户的设置
根据新制度的规定，决定取消0481利息收入、0482业务收入、0483利息支出、0484业务支出、0485管理费、0486专项支出、0487其他支出等7个科目。增设0501利息收入、0502业务收入、0503其他收入、0521利息支出、0522业务支出、0523管理费支出、0524事业费支出、0525固定资产购建支出、0526其他支出等9个科目。保留0373损益科目。新科目和账户的使用说明详见新制度正文。
（二）关于新旧财务收支科目、账户的结转办法和结转时间
各分支机构应按照新旧科目及账户对照表（附件2），通过会计分录，采用同方向红蓝字结转余额的办法办妥新旧财务科目和账户的结转工作。
考虑到2000年2月29日为“计算机2000年问题”敏感日，3月20日为结息日，因此新旧账务科目、账户的结转工作要求在3月6日至15日期间完成，各分支机构最迟要从3月16日起使用新财务科目和账户。
新财务科目、账户的设置和结转涉及《中央银行会计核算系统》程序的修改和操作。总行已下发了核算系统修改版（3．1版）和《操作说明》。各分支机构在规定的新科目、账户使用日前，要完成程序的安装、调试工作。
三、规范行政性收费，所有预算外收支并入财务大账
根据新制度规定，人民银行实行预算内、外收支统一核算的原则。各分支机构要对现有的行政性收费项目进行清理，确保预算外收支一律并入大账核算。
（一）经财政部、国家计委立项批准的贷款证收费收入，由各级会计部门在“暂收款项”科目下单独设户暂存，按规定时间逐级汇总上划总行，各分支机构不得截留或坐支。与贷款证业务相关的费用支出，在总行核定的“0522业务支出——预算外专项支出”指标内据实列支。
（二）凡未经财政部、国家计委正式批准的行政性收费项目，如结算业务开户许可证收费、金融业务许可证收费、金银配售业务许可证收费等，一律停止。已经收取的费用，全部纳入“0502业务收入——其他业务收入”账户核算。
（三）国库券发行、兑付手续费的核算问题，另行通知。
（四）养老保险统筹基金暂不纳入大账核算，有关修改办法另行通知。
四、严格执行罚款收入“罚、缴分离”办法
新制度规定，人民银行对违反金融规章制度的金融机构处以罚款（不含逾期贷款罚息）的收入，必须就地缴入中央金库。因此，各分支机构在新旧账务结转日以后对金融机构所处的罚款，不再纳入财务大账，只负责填制罚款缴款通知书，由被罚单位就地全额缴入中央金库；新旧账务结转日以前已纳入大账的罚款净收入，应全额转入“0502业务收入——其他业务收入”账户核算；罚没查处过程中按国家规定标准支付给有关单位和行外人员协助检查的费用，统一纳入“0523管理费支出——其他经费”账户列支。
国家外汇管理局外汇检查罚没款收入缴库办法暂不改变。
五、做好会计报表、财务收支报表和年度预算的编制工作
（一）总行根据新的损益类科目及账户修改了损益表的格式和内容（附件3），各分支机构应参照操作员手册在《会计报表系统》中“系统维护——报表维护——月计表科目维护”菜单下将新的损益类科目及账户增加到月计表中。0501～0526等9个新科目排列在损益类科目“0487其他支出”之后、“0373损益”之前。旧损益类科目及账户在2000年年终决算完毕后方可从《会计报表系统》中删除。自2000年3月份起，会计（月）报表改用维护后的《会计报表系统》上报。
（二）对《中国人民银行财务管理信息系统》，总行将进行修改，并下发统一的修改软盘。自2000年第一季度起，财务收支季度报表改按新科目和账户上报。
（三）2000年度财务预算，应按照新的财务科目和账户编制，最迟于3月底以前上报总行。
六、总行直属企事业单位的财务制度，执行新制度第二条规定。其中，总行事业单位会计科目和账户的设置执行《事业单位会计制度》的规定。
新制度执行过程中遇到的问题，请及时向总行报告。
特此通知。
附件：1．财政部关于发布《中国人民银行财务制度》的通知（略）
附件2：
中国人民银行新旧财务科目及账户对照表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 新科目及账户名称 ｜ 旧科目及账户名称 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0501利息收入 ｜0481利息收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）金融机构再贷款利息收入 ｜（1）金融机构利息收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）再贴现利息收入 ｜（2）再贴现利息收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）邮政汇兑资金往来利息收入 ｜（3）邮政汇兑利息收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）专项贷款利息收入 ｜（4）专项贷款利息收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）金融债券利息收入（总行专用） ｜（5）其他利息收入（金融债券利息） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（6）其他利息收入 ｜（5）其他利息收入（其他利息部分） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0502业务收入 ｜0482业务收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）外汇储备经营收益（总行专用） ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）金银业务收入 ｜（1）金银业务收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）手续费收入 ｜（2）手续费收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）证券买卖收益（总行专用） ｜（3）证券业务收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）预算外专项收入（总行专用） ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（6）其他业务收入 ｜（4）罚款净收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0503其他收入 ｜0482业务收入 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）对外投资收益 ｜（5）其他收入（投资收益） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）院校经费收入（总行专用） ｜财政部拨付的中央教育事业费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）租赁收入 ｜（5）其他收入（租赁收入） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）赔款收入 ｜（5）其他收入（赔款收入） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）其他收入 ｜（5）其他收入（固定资产变价收入等其他收入部分） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0521利息支出 ｜0483利息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）金融机构存款利息支出 ｜（2）金融机构利息支出 ｜
｜ ｜（3）特种存款利息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）保险企业存款利息支出 ｜（5）保险企业利息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）邮政储蓄转存款利息支出 ｜（6）邮政储蓄利息支出 ｜
｜ ｜（7）邮政储蓄贴息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）邮政汇兑资金利息支出 ｜（8）邮政汇兑利息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）债券利息支出 ｜（4）债券利息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（6）利差补贴支出（总行专用） ｜（9）贴息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（7）其他利息支出 ｜（1）机关团体利息支出 ｜
｜ ｜（10）其他利息支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0522业务支出 ｜0484业务支出 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 新科目及账户名称 ｜ 旧科目及账户名称 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）钞币印制费 ｜（2）钞币印制费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）金银业务支出 ｜（11）金银业务支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）证券买卖损失（总行专用） ｜（13）证券业务支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）预算外专项支出 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0523管理费支出 ｜0485管理费、0482业务支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）职工工资 ｜管理费－（7）职工工资 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）职工福利费 ｜管理费－（10）职工福利费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）工会经费 ｜管理费－（8）工会经费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）职工教育费 ｜管理费－（9）职工教育费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）住房公积金 ｜管理费－（15）住房公积金 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜业务支出－（1）货币发行费（货币调运、 ｜
｜（6）货币发行费 ｜ ｜
｜ ｜ 保管、整点、销毁等直接支出） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（7）电子设备运转费 ｜业务支出－（5）电子设备运转费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（8）安全防卫费 ｜业务支出－（3）安全防卫费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜业务支出－（1）货币发行费（反假支出部分）、 ｜
｜（9）人民币反假支出 ｜ ｜
｜ ｜ （8）业务宣传费（反假支出部分） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（10）手续费支出 ｜业务支出－（12）手续费支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（11）租赁费 ｜业务支出－（9）租赁费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（12）修理费 ｜业务支出－（10）修理费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（13）会议费 ｜管理费－（1）会议费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（14）差旅费 ｜管理费－（2）差旅费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（15）邮电费 ｜业务支出－（4）邮电费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（16）劳动保护费 ｜管理费－（3）劳动保护费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（17）水电取暖费 ｜管理费－（4）水电取暖费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（18）保险费 ｜管理费－（6）保险费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（19）低值易耗品购置费 ｜管理费－（5）低值易耗品购置费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（20）印刷费 ｜业务支出－（7）印刷费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（21）外事费 ｜管理费－（11）外事费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（22）驻外机构经费（总行专用） ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（23）公杂费 ｜管理费－（13）公杂费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（24）业务招待费 ｜管理费－（14）业务招待费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（25）其他经费 ｜业务支出－（14）咨询费 ｜
｜ ｜管理费－（16）其他管理费 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 新科目及账户名称 ｜ 旧科目及账户名称 ｜
｜ ｜管理费－（12）绿化费 ｜
｜ ｜业务支出－（8）业务宣传费（反假支出以外部分） ｜
｜ ｜业务支出－（6）调研信息费 ｜
｜ ｜业务支出－（15）其他业务支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0524事业费支出 ｜0486专项支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）院校经费（总行专用） ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）院校补助经费 ｜专项支出－（4）院校经费支出 ｜
｜ ｜专项支出－（3）基本建设支出（总行列支院校部分） ｜
｜ ｜专项支出－（2）电子设备购置费（院校部分） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）直属事业单位经费（总行专用） ｜专项支出－（5）事业费支出 ｜
｜ ｜专项支出－（3）基本建设支出（总行事业单位部分） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0525固定资产购建支出 ｜0486专项支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）电子设备购置费 ｜专项支出－（2）电子设备购置费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）发行机具购置费 ｜专项支出－（1）设备购置费（发行机具购置） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）车辆购置费 ｜专项支出－（1）设备购置费（车辆购置） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）办公房建设费 ｜专项支出－（3）基本建设支出（营业用房基建） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）发行库建设费 ｜专项支出－（3）基本建设支出（发行库基建） ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（6）其他购建费 ｜专项支出有关账户 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜0526其他支出 ｜0487其他支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（1）社会保险费 ｜（1）劳动保险费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（2）失业保险费 ｜（3）待业保险费 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（3）养老保险统筹支出 ｜（2）养老保险统筹支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（4）税金及附加 ｜（4）税金 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（5）损失款项 ｜（5）损失款项 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜（6）其他支出 ｜（6）其他支出 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件3：
中国人民银行 损益表 （年终决算）
自2×××年 1 月 1 日起至2×××年 12 月 31 日止 金额单位：人民币元 共3页 第1页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 号｜ 科目及账户名称 ｜ 本年金额 ｜ 上年金额 ｜ 增减金额 ｜增减百分比（％）｜序 号｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 1 ｜ 一、各项收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 2 ｜（一）0501利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 3 ｜（1）金融机构再贷款利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 4 ｜（2）再贴现利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 5 ｜（3）邮政汇兑资金往来利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 6 ｜（4）专项贷款利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 7 ｜（5）金融债券利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 8 ｜（6）其他利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜ 9 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜10 ｜（二）0502业务收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜10 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜11 ｜（1）外汇储备经营收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜11 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜12 ｜（2）金银业务收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜12 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜13 ｜（3）手续费收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜13 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜14 ｜（4）证券买卖收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜14 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜15 ｜（5）预算外专项收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜15 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜16 ｜（6）其他业务收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜16 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜17 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜17 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜18 ｜（三）0503其他收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜18 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜19 ｜（1）对外投资收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜19 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜20 ｜（2）院校经费收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜20 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜21 ｜（3）租赁收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜21 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜22 ｜（4）赔款收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜22 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜23 ｜（5）其他收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜23 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜24 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜24 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜25 ｜ 二、各项支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜25 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜26 ｜（一）0521利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜26 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜27 ｜（1）金融机构存款利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜27 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜28 ｜（2）保险企业存款利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜28 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜29 ｜（3）邮政储蓄转存款利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜29 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜30 ｜（4）邮政汇兑资金利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜30 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
中国人民银行 损益表 （年终决算）
自2×××年 1 月 1 日起至2×××年 12 月 31 日止 金额单位：人民币元 共3页 第2页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 号｜ 科目及账户名称 ｜ 本年金额 ｜ 上年金额 ｜ 增减金额 ｜增减百分比（％）｜序 号｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜31 ｜（5）债券利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜31 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜32 ｜（6）利差补贴支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜32 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜33 ｜（7）其他利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜33 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜34 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜34 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜35 ｜（二）0522业务支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜35 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜36 ｜（1）钞币印制费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜36 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜37 ｜（2）金银业务支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜37 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜38 ｜（3）证券买卖损失 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜38 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜39 ｜（4）预算外专项支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜39 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜40 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜40 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜41 ｜（三）0523管理费支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜41 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜42 ｜（1）职工工资 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜42 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜43 ｜（2）职工福利费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜43 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜44 ｜（3）工会经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜44 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜45 ｜（4）职工教育费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜45 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜46 ｜（5）住房公积金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜46 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜47 ｜（6）货币发行费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜47 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜48 ｜（7）电子设备运转费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜48 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜49 ｜（8）安全防卫费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜49 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜50 ｜（9）人民币反假支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜50 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜51 ｜（10）手续费支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜51 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜52 ｜（11）租赁费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜52 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜53 ｜（12）修理费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜53 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜54 ｜（13）会议费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜54 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜55 ｜（14）差旅费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜55 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜56 ｜（15）邮电费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜56 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜57 ｜（16）劳动保护费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜57 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜58 ｜（17）水电取暖费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜58 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜59 ｜（18）保险费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜59 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜60 ｜（19）低值易耗品购置费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜60 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜61 ｜（20）印刷费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜61 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
中国人民银行 损益表 （年终决算）
自2×××年 1 月 1 日起至2×××年 12 月 31 日止 金额单位：人民币元 共3页 第3页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 号｜ 科目及账户名称 ｜ 本年金额 ｜ 上年金额 ｜ 增减金额 ｜增减百分比（％）｜序 号｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜62 ｜（21）外事费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜62 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜63 ｜（22）驻外机构经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜63 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜64 ｜（23）公杂费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜64 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜65 ｜（24）业务招待费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜65 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜66 ｜（25）其他经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜66 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜67 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜67 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜68 ｜（四）0524事业费支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜68 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜69 ｜（1）院校经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜69 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜70 ｜（2）院校补助经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜70 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜71 ｜（3）直属事业单位经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜71 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜72 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜72 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜73 ｜（五）0525固定资产购建支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜73 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜74 ｜（1）电子设备购置费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜74 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜75 ｜（2）发行机具购置费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜75 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜76 ｜（3）车辆购置费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜76 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜77 ｜（4）办公房建设费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜77 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜78 ｜（5）发行库建设费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜78 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜79 ｜（6）其他购建费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜79 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜80 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜80 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜81 ｜（六）0526其他支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜81 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜82 ｜（1）社会保险费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜82 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜83 ｜（2）失业保险费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜83 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜84 ｜（3）养老保险统筹支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜84 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜85 ｜（4）税金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜85 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜86 ｜（5）损失款项 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜86 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜87 ｜（6）其他支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜87 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜88 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜88 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜89 ｜费用小计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜89 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜90 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜90 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－｜
｜91 ｜ 三、利润（亏损） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜91 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
行长： 会计主管： 复核： 制表：
附件4：
中国人民银行 财务收支报表
报表日期2×××年 月 日 金额单位：人民币元 共3页 第1页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序 号｜ 项 目 ｜ 上期末余额 ｜本期增减额｜本期末余额｜上年同期余额｜同比增减％｜序 号｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜
｜ 1 ｜ 一、各项收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜
｜ 2 ｜（一）0501利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜
｜ 3 ｜（1）金融机构再贷款利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－｜
｜ 4 ｜（2）再贴现利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜
关于印发《国家海洋局技术开发对外服务管理暂行办法》的通知
国家海洋局
关于印发《国家海洋局技术开发对外服务管理暂行办法》的通知
1993年12月22日，国家海洋局
局属各单位：
现将《国家海洋局技术开发对外服务管理暂行办法》发给你们，望遵照执行。在执行中有什么问题和建议，请及时向局综合计划司反映。
国家海洋局技术开发对外服务管理暂行办法
为进一步深化改革，促使局属各单位利用现有条件进行技术开发和对外服务，并按国家有关政策规定做好收入的管理，制定本暂行办法。
第一条 组织技术开发对外服务的原则
一、局属各单位要在完成职能工作的前提下，积极发挥各自的优势，充分利用现有的技术力量、设备、设施等条件，通过各种形式为社会提供服务，组织创收。创收收入局原则上不要求上缴，由各单位按国家有关政策规定进行管理使用，为国家海洋事业的发展增强活力。
二、在组织实施技术开发、对外服务活动中，要做好可行性论证，严格进行经济核算，重大项目要履行报批手续。同时要切实加强国有资产管理，确保国有资产保值和增值。
三、组织开发服务，要按国家规定的收费标准收费，国家未规定收费标准的，与用户协商合理确定，同时要统一使用税务部门印制的发票，并照章纳税。
四、在组织开发服务工作中，既要注意经济效益，又要重视社会效益和环境效益，要加强管理，严格执行国家政策、法规，建立健全各项规章制度，严防违纪违法行为发生。
第二条 组织开发服务范围
一、有偿技术服务
局属各单位，除承担指令性任务和局职能范围内的工作外，以各种形式向社会提供的技术性服务，均可按有偿服务的原则，向用户收取费用。
1、接收委托任务。承担国家、部门、地方企业事业单位委托的科研任务，工程调查勘测或监测等专门服务。
2、技术服务和技术转让。为工厂企业及有关用户提供技术设计、工程计算、设备改造、产品测试鉴定、分析化验、模拟计算、摄像录象、制图复印等；本单位研究开发的科技成果、高新技术，以有偿转让或专利售于用户。
3、技术咨询。为企事业单位和地方有关部门的生产技术、工作计划、开发规划提供资料信息、观测监测资料产品，进行技术咨询、可行性研究和经济技术论证等。
4、技术人员外聘。在保证满足本单位工作需要的前提下，经本单位批准，技术人员受外单位聘用或进行技术服务。
5、技术培训。受有关单位、部门的委托，对人员进行业务、技术培训等。
二、研制（试制）新产品与中试产品销售
各单位研制（试制）新技术、新产品、标准物等，研制（试制）品有偿提供有关单位使用，及新产品（试制品）在正式投产前的中试产品出售等。
三、技术入股或联营
利用本单位的技术成果、资金、设备、设施条件作为投入，与国内外工厂企业联营或合资经营等分享红利。
四、固定资产和设备、设施租赁
各单位利用房屋、场地、仓库、码头、船舶、飞机、车辆、仪器、设备等，以租赁形式有偿提供给有关单位使用或为用户服务。
上述各项固定资产出租或为用户提供服务的时间超过半年（飞机一个航次，船舶半个月）时，必须报局审批同意后进行；不超过上述时、次的，要向局备案。
五、生产经营开发
各单位的工厂、车间、招待所、商店、养殖场等生产经营开发部门，经与经纪人（或部门）签订合同实行承包经营的，按合同规定向主管单位上缴经费；未实行承包的生产、经营部门，除经主管单位批准留用部分发展基金外，全部创收应上缴主管单位。
六、其他服务创收
代办代购票证、临时出租活动场所、对外医疗服务、参加国际活动和交流等收入，除给工作人员提取部分酬金外，均全部上缴主管单位。
第三条 成本核算管理
各项开发经营活动，如使用主管单位的固定资产、仪器设备及开销费用，要严格进行成本（费用）核算，并按实际消耗数向主管单位财务部门结算。成本（费用）主要内容和计算办法是：
一、人员费用。包括工资、补助工资、各种补贴、差旅费等。
二、消耗费用。材料费、燃料费、水电费、技术鉴定费等。可直接计算出成本开支费用的，应按会计制度直接进行成本费用计算，并做到真实、准确、可靠；对难以直接计算实际成本的技术服务、技术咨询等收费，可按一定比例进行成本估算。
三、占用固定资产和仪器设备、房屋设施等的成本核算，以折旧费、修缮费等进行综合估算；以租赁形式使用的，按租赁合同收费。
四、借用主管单位经费作为流动资金的，主管单位要收取资金占用费，资金占用费一般应低于同期银行贷款利率，并纳入成本核算。
第四条 创收资金管理
一、各项创收必须交单位财务部门，记入本单位技术开发、对外服务专设账目，进行统一收支管理，严禁帐外立帐或私设小金库自收自支。
二、开发经营部门所消耗的主管单位的成本（费用），应在每季度末向主管单位财务部门结算交清，确因每季度末无法结算的可以半年结算一次，在每年年底前必须全部结算付清。
三、各单位变卖国有固定资产或物资器材、折价处理废旧设备、国家减免税款、保险赔偿、调解或法律诉讼所得索赔和接受外来设备器材援助等，其资金和实物均属国有资产，应按国家有关规定管理使用，不得作为单位创收收入。
四、各单位的创收经费，在按国家规定完成上缴税收和扣除各项成本（费用）开支后的纯收入，按单位预算管理性质不同进行财务管理。
1、全额预算单位。其预算外纯收入，按财政部（92）财文字第458号文规定，应视作“事业费增加拨入”，全部纳入预算内管理。每年年底各单位要向局编报收支计划和决算报表。
全额预算单位在将预算外收入纳入预算内管理时，应首先安排好在开发创收中使用的固定资产设施，如房屋、码头、船舶、飞机等的维修费用和仪器设备的维护、更新费用，使国有资产能得到保值和增值，并使开发创收工作手段不断得到提高。
2、差额预算单位和自收自支单位。其预算外纯收入按财政部（86）财综字143号文规定，先提取10％修购基金，其余部分按规定建立事业发展基金、集体福利基金、奖励基金、医疗基金等各项专用基金。
五、为全面反映单位开发创收情况，各单位应于每年七月和第二年一月，将开发创收经费及收支管理情况写出报告，并按局统一制定的调查统计表格如实填写一并报局。
第五条 奖励办法
一、科技人员创造发明的科技成果和单位进行的产品开发，在产生经济效益后，创造发明者可在一定时限内从创收纯利润中提取5－20％的分成，具体分成办法和提取时限，由各单位视情况决定。
二、对承包经营，领办生产开发实体，或在某项开发经营中，取得显著成绩或经济效益的主要有功人员或有功集体，应给予重奖。奖励多少和办法，视其成绩与创造的效益大小由主管单位决定。
三、奖金的分配，要坚决反对平均主义，奖给作出重要贡献的科技开发和承包经营者个人的奖金，其他人员不应参与分享；奖给科技和经营开发有功集体的奖金，在分配给有关人员时，应视贡献大小决定分配的多少，不应平均分摊。
四、对承包经营，领办生产开发实体，及在某项开发经营中的负责人，因经营不善，长期不见效益，或不按政策规定办事，造成工作和经济上不应有的损失时，要追究当事人的经济和行政责任，视情况进行处理。
五、要提倡艰苦创业、勤俭办事的精神。对挥霍浪费、任意开销经费、借经营之名谋取个人私利，以至行贿受贿等，要视情节轻重，按法纪进行查处。
第六条 附则
一、本暂行办法由局综合计划司负责解释。
二、本暂行办法自一九九四年一月一日起执行。
